Calculateur Impôts PN — Frais réels (revenus 2025)

Avant de remplir : faites une simulation comparative entre l'option « classique » (10% forfaitaires) et « frais réels » sur le simulateur officiel pour choisir la plus favorable.

Calendrier de dépôt : Dpt 01-19 → 21 mai · Dpt 20-54 → 28 mai · Dpt 55-976 → 4 juin · Résidents hors FR → 19 mai

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1 Revenus à déclarer 1AJ / 1BJ

Reprenez les montants de votre dernier bulletin de paie 2025 et l'attestation Sécurité sociale.

Net imposable (cf décembre 2025)

SACEM

Autres revenus (CGSS…)

Cumul net imposable 1AJ / 1BJ

0,00 €

Heures supplémentaires 1AU / 1BU

2 Mes destinations

Définissez la liste des destinations avec leur indemnité journalière et le tarif moyen de la chambre. Vous pourrez les modifier d'une année sur l'autre.

L'indemnité journalière provient du barème officiel des frais de mission des personnels civils de l'État (DGFiP). Le tarif chambre est facturé sur attestation employeur (frais réels d'hébergement). Pour la Zone Euro, l'indemnité est de 174 €/jour.

Destination	Indemnité / jour (€)	Tarif chambre (€)	Zone

📖 Consulter le barème officiel complet (190+ pays)

3 Découchés mensuels par destination

Saisissez le nombre de nuités/découchés (ON) par mois et par destination. Les totaux d'indemnités et de chambres se calculent automatiquement.

Total indemnités escale

0,00 €

Total frais d'hébergement

0,00 €

4 Vols sans découché

Méthode Zone Euro : chaque vol sans découché donne droit à 0,5 indemnité Zone Euro (87 € par défaut, paramétrable).

Indemnité par vol sans découché (€) 0,5 × indemnité Zone Euro (174 € / 2 = 87 €)

Total indemnités sans découché

0,00 €

5 Indemnités repas (mensuel)

Reportez ici les indemnités repas figurant sur chaque bulletin de paie 2025.

Total indemnités repas

0,00 €

6 Frais de transport (kilométrique)

Distance domicile → travail aller-retour (km) Une étape = un trajet aller-retour ; ex: 60 km AR

Puissance fiscale

Véhicule électrique (non hybride) — majoration +20%

Distance > 40 km : Vous devez justifier l'éloignement (emploi, contraintes familiales/sociales). Sans justification, déduction plafonnée aux 40 premiers km.

Total frais de transport

0,00 €

7 Téléphone & Internet

Saisissez le montant mensuel de chaque abonnement. Il est multiplié par 12 puis multiplié par le % d'usage pro (30% par défaut).

Téléphone mobile (€/mois) Montant mensuel de votre forfait

Internet (€/mois) Montant mensuel de votre abonnement internet/box

Pourcentage d'usage professionnel

Total déductible (téléphone + internet) × 12 × %

0,00 €

8 Autres déductions

Cotisations syndicales, dons, et frais divers professionnels. Les cases 7AC et 7UD se déclarent hors frais réels (crédit/réduction d'impôt).

Cotisations syndicales 7AC / 7AECrédit d'impôt 66% — option « classique » uniquement

Cotisations syndicales en frais réelsSi option frais réels — pas dans 7AC alors

Dons 7UDRéduction d'impôt 75%/66%

Frais divers (déductibles en frais réels — sur justificatifs)

Bagage, coiffeur, bas/collants, maquillage, blanchisserie, double résidence, locaux pro, formation, repas en base.

Bagage

Coiffeur

Bas / collants

Maquillage

Blanchisserie

Double résidence

Locaux à usage professionnel

Formation

Repas en base

Autre (préciser)

Total autres frais déductibles (frais réels)

0,00 €

9 Auto-entrepreneur (micro-entreprise) — si applicable

Si vous avez une activité d'auto-entrepreneur en parallèle, déclarez ici le chiffre d'affaires annuel encaissé en 2025. Cette section est indépendante de vos frais réels PN (cases 1AJ/1AK).

Activez la section auto-entrepreneur

Type d'activité Détermine l'abattement forfaitaire et la case de déclaration

Chiffre d'affaires annuel 2025 (€) Total encaissé sur l'année (factures payées, hors TVA)

Avez-vous opté pour le versement libératoire ? Option choisie chez l'URSSAF : vous payez l'impôt en même temps que les cotisations

Charges sociales URSSAF 2025 (information) Hors impôt — pour info uniquement

📖 Comprendre la fiscalité auto-entrepreneur

Abattements forfaitaires (appliqués automatiquement par l'administration sur votre CA déclaré) :

71% pour la vente de marchandises et fourniture de logement (BIC vente)
50% pour les prestations de services commerciales/artisanales (BIC service)
34% pour les activités libérales (BNC), avec un minimum de 305 €

Vous déclarez le chiffre d'affaires brut. L'administration calcule l'abattement et impose le résultat aux barèmes progressifs (sauf option versement libératoire).

Versement libératoire de l'impôt sur le revenu : option à choisir chez l'URSSAF si votre revenu fiscal de référence N-2 (2023 pour les revenus 2025) est inférieur à un certain seuil. Vous payez 1%/1,7%/2,2% selon l'activité, prélevé mensuellement avec les cotisations sociales. Vous déclarez quand même le CA, mais dans une case différente (5TA/5TB/5TE) pour information.

Seuils 2025 du régime micro-entreprise :

BIC vente : 188 700 € de CA annuel
BIC services et BNC : 77 700 € de CA annuel

Au-delà, vous basculez au régime réel (déclaration 2031-SD ou 2035).

Cotisations sociales URSSAF : payées séparément (mensuel ou trimestriel) sur le portail autoentrepreneur.urssaf.fr. Ne se déduisent PAS du CA déclaré aux impôts (déjà pris en compte dans l'abattement forfaitaire).

Important : les revenus auto-entrepreneur s'ajoutent à votre revenu PN dans le calcul de l'impôt total. Vous serez peut-être soumis à un taux marginal d'imposition plus élevé.

✓ Récapitulatif — Cases impots.gouv.fr

Reportez ces montants directement sur votre déclaration en ligne — cliquez sur le bouton pour copier la valeur arrondie (sans centimes, comme demandé par l'administration fiscale).

Cumul net imposable 1AJ / 1BJ

0 €

Heures supplémentaires 1AU / 1BU

0 €

Frais réels déductibles 1AK / 1BK

0 €

Cotisations syndicales (option classique) 7AC / 7AE

0 €

Dons 7UD

0 €

Auto-entrepreneur — CA —

0 €

Détail du calcul des frais réels (1AK) — copier individuellement ou en bloc

À coller dans le champ « Détail des frais réels » sur impots.gouv.fr — caractères conformes (pas d'espace insécable, pas de symboles interdits).

Indemnités escale (découchés × tarif pays)0 €

Frais d'hébergement (chambres)0 €

Indemnités sans découché0 €

Indemnités repas0 €

Frais de transport0 €

Téléphone & internet (% pro)0 €

Cotisations syndicales (frais réels)0 €

Autres frais divers0 €

Rappel : Le PER d'entreprise obligatoire se déclare hors frais réels (cases 6QS / 6NS, ou 6QT / 6NT pour conjoint).

Calculateur Impôts PN — Déclaration 2026 (revenus 2025)

1 Revenus à déclarer 1AJ / 1BJ

2 Mes destinations

3 Découchés mensuels par destination

4 Vols sans découché

5 Indemnités repas (mensuel)

6 Frais de transport (kilométrique)

7 Téléphone & Internet

8 Autres déductions

9 Auto-entrepreneur (micro-entreprise) — si applicable

✓ Récapitulatif — Cases impots.gouv.fr

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